Ввоз несырьевого товара из Белоруссии и экспорт в Иран: что делать с НДС?

Comments

• Цитата: Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться! Ситуация такая. Мы ООО на ОСНО, в августе ввезли несырьевой товар из РБ, для экспорта в Иран. Реализация в Иран с территории РФ.  При ввозе из РБ заплатили 20% НДС в сентябре, Декларацию НДС по косвенным налогам и заявление о ввозе подали в сентябре, отметка на заявлении о ввозе в октябре. Этот несырьевой товар отправили в Иран по ставке НДС 0%, есть ДТ на экспорт август, контракт, счет-инвойс наш, и я выписала УПД со ставкой 0%, которую подписали обе стороны, товары Иран получил в октябре.  Правильно ли я все сделала и делаю далее? В 4м кв 22 года собираюсь принять к вычету НДС при импорте из РБ (отметка на заявлении в октябре) яведь не должна распределить оплаченный НДС при ввозе на товары для экспорта?И не понятно мне в каком квартале подтверждать НДС по 0%. В 3-м могу, если есть все документы? Заранее благодарю за помощь!

  Добрый день!
  
  В принципе все верно, только я не совсем понял, как ДТ на экспорт может быть датирована августом, если экспортируемый товар Вы ввезли в РФ в сентябре?
  Ставку НДС 0% можете подтвердить в декларации по НДС за тот квартал, в котором собраны подтверждающие документы. Если товар был вывезен на экспорт в октябре, то нулевая ставка подтверждается в декларации за 4 квартал.
  Выделенное синим я не понял. Вычет входящего НДС по несырьевому экспорту не зависит от даты экспорта или подтверждения нулевой ставки (Письмо ФНС России от 31.10.2017 N СД-4-3/22102@).
• НКК, Добрый день! Спасибо за ответ! 
  в августе ввезли несырьевой товар из РБ, для экспорта в Иран. оплатили НДС ввозной в сентябре.  ДТ августом, тк ввези мы в августе из РБ сразу в порт, для отправки  в Иран, не было мест на корабле, ждали. Коносамент от 30.09, экспортное разрешение от 01.10.  Иран товары получил 10.10, значит подтверждаю 0 ставку НДС в 4м квартале.