Заполнение декларации по УСН (6%) для ИП без работников
День добрый всем. Подскажи, плиз, как верно заполнить раздел 1,1 новой декларации. Доход у ИП за год составил 309272 руб. (6%, без сотрудников) Фиксированные взносы оплачивались поквартально (за год 20728 руб). По расчету выходит что налог по УСН составляет 18556 руб. Получается в ПФ нужно уплатить ещё 1% свыше 300000, а где его показать (с 9272 руб 1% =92 руб.). При заполнении декларации строки 130=140 (строка 140 <=130, а у меня уплачено больше уже с первого квартала), поэтому строки 141=131, 142=132, 143=133. Мне не понятно что я должна указать по строкам 040, 050, 070,080,100,110 из 1 раздела ? Везде поставить прочерки или ноль? И вообще правильно ли я рассуждаю? Надеюсь на помощь. Спасибо.
Comments
-
Здравствуйте!
Не совсем так.
Разбейте сумму дохода поквартально, 1,2,3,4квартал напишите.
Разбейте сумму оплаченных взносов поквартально,
например 28.03.2014 оплачено фик. пл=5182
25.06.2014 оплачено=5182
24.09.2014 оплачено= 5182
31.12.2014 оплачено=5182 -
Цитата: Здравствуйте!Не совсем так.Разбейте сумму дохода поквартально, 1,2,3,4квартал напишите.Разбейте сумму оплаченных взносов поквартально,например 28.03.2014 оплачено фик. пл=518225.06.2014 оплачено=518224.09.2014 оплачено= 518231.12.2014 оплачено=5182Извините, не совсем поняла.
Доход по кварталам стр. 110 (1 кв) = 85720, стр. 111 (полуг)=165571, стр. 112 (9 мес)=238272, стр. 113 (год) = 309272 руб.
фиксированные платежи как Вы и написали по 5182 ежеквартально (но уплаченные нигде ведь не отражаются, если они больше, чем начисленные) -
По строкам 040,070,100 разд 1.1. вы должны указать ваш доход с нарастающим итогом за второй,третий и четвертый квартал прошлого года. В строках 130-133 вы показываете какой налог вы должны были заплатить в бюджет по итогам каждого квартала (суммы записываются нарастающим итогом). В строках 140-143 вы ставите те же суммы что и в строках 130-133,либо меньше, если они были меньше естественно. Так как у вас работников нет, вы можете на всю сумму страховых взносов, уплаченных поквартально за себя, уменьшить исчисленный налог за каждый квартал, ТОЛЬКО если эти суммы(которые вы уплатили как страховые взносы за себя) (в строках 140-143) меньше либо равны суммам налогов ( указанные по строкам 130-133), если они больше, то ставите все равно суммы такие же как в строках 130-133 и уменьшить налоги можете только на суммы ,указанные в строках 130-133.
1% нигде не указывать, если вы его не уплатили в 2014 году. -
все так единственное строки все же распишу:
стр.130=5143
стр.131=9934
ст.132=14296
ст.133=18556
ст.140=5143
стр.141=9934
стр.142=14296
стр.143=18556
040, 050, 070,080,100,110 из 1 раздела ?
Раздел 1.1.
стр. 020=5143
стр.040=4791
стр.050=(прочерк)
стр.070=4362
стр.080= (прочерк)
стр.100=4260
стр.110=(прочерк) -
Цитата: все так единственное строки все же распишу:Раздел 2.1стр.130=5143стр.131=9934ст.132=14296ст.133=18556ст.140=5143стр.141=9934стр.142=14296стр.143=18556040, 050, 070,080,100,110 из 1 раздела ?Раздел 1.1.стр. 020=5143стр.040=4791стр.050=(прочерк)стр.070=4362стр.080= (прочерк)стр.100=4260стр.110=(прочерк)Раздел 2.1 все верно.
Раздел 1.1.
стр. 020= (прочерк)
стр.040=(прочерк)
стр.050=(прочерк)
стр.070=(прочерк)
стр.080= (прочерк)
стр.100=(прочерк)
стр.110=(прочерк)
вот так: см. вложение -
Спасибо всем большое!
-
Цитата: Раздел 1.1.стр. 020= (прочерк)стр.040=(прочерк)стр.050=(прочерк)стр.070=(прочерк)стр.080= (прочерк)стр.100=(прочерк)стр.110=(прочерк)вот так: см. вложениеЕщё раз день добрый. Спасибо за помощь при заполнении раздела 1.1 декларации. Всё-таки прочерки =). Может я и дотошная, но всё же решила написать. Посмотрела Вашу приложенную декларацию и есть только одно уточнение при заполнении. Согласно приложению N 3 к приказу ФНС России от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/352@ (ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ). Наименование пишется заглавными буквами (ФИО в данном случае для ИП) и значения показателей (суммы) смещаются вправо (например стр 110= ------85720) если сдаём декларацию в напечатанном!!!! виде, а если заполнение от руки, то как Вы и указали (для тех, кто будет использовать как образец).
-
Нет не так.
В порядке заполнения декларации написано:
II. Общие требования к порядку заполнения
и представления Декларации
2.4 Заполнение полей Декларации значениями текстовых, числовых, кодовых показателей осуществляется слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа.
(например стр 110= 85720------)
Где Вы взяли заглавные буквы?
вот как так написано:
пп.7 п.3.2. III. Порядок заполнения Титульного листа Декларации
7) полное наименование организации в соответствии с ее учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо построчно полностью фамилия, имя, отчество (здесь и далее по тексту отчество указывается при наличии) индивидуального предпринимателя;
