В книгу доходов при ПСН не попадает полностью приход за 2022 год: считается ли это грубым нарушением правил учета доходов и расходов?

Comments

• Цитата: Здравствуйте! Я ИП. Вопрос по программе и не только. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.115.19)ИП частично на патенте (УСН +ПАТЕНТ). Реализация проведена прошлым 2021 годом, оплата прошла в 1 полугодии 2022 году. При проведении выписки не могу указать, что это по патенту 2021г., программа предлагает только патент 2022г.  У меня это примерно на сумму 2 млн. (арендаторы сильно задолжали).  Т.е. полностью оплата в 2 млн не попадает в книгу по патенту.ИП платит взносы как за сотрудника, так и за себя.При совмещении ПСН с другими системами налогообложения расходы распределяются пропорционально доходам. Расчет сумм расходов уменьшающих ПСН , выполняется при закрытии последнего квартала.Вопросы:1)Так как программа «нарастающим итогом закрывает долг» в Книге учета доходов ПСН, полностью приход 2022 в книгу доходов по патенту не попадает. Считается ли это грубым нарушением правил учета доходов и (или) расходов?2) Если вдруг Ифнс захочет проверить Книгу доходов по патенту и расчет вычетов пропорционально, что мне ей предоставить?а) если я НЕ внесу в ручную все приходы- то данные расходятся с банковской выпиской.б) если я внесу — то сумма расчета к уменьшению будет рассчитана неверно.P/S Сама склоняюсь к тому, чтобы в ручную редактировать книгу доходов каждый квартал согласно банковской выписке. Но у меня уже уплачен налог за 1 квартал 2022г, (если отредактирую будут пени, может можно текущей датой внести изменения  или как-то избежать пени? )

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
  
  Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Цитата: Здравствуйте! Я ИП. Вопрос по программе и не только. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.115.19)ИП частично на патенте (УСН +ПАТЕНТ). Реализация проведена прошлым 2021 годом, оплата прошла в 1 полугодии 2022 году. При проведении выписки не могу указать, что это по патенту 2021г., программа предлагает только патент 2022г.  У меня это примерно на сумму 2 млн. (арендаторы сильно задолжали).  Т.е. полностью оплата в 2 млн не попадает в книгу по патенту.ИП платит взносы как за сотрудника, так и за себя.При совмещении ПСН с другими системами налогообложения расходы распределяются пропорционально доходам. Расчет сумм расходов уменьшающих ПСН , выполняется при закрытии последнего квартала.Вопросы:1)Так как программа «нарастающим итогом закрывает долг» в Книге учета доходов ПСН, полностью приход 2022 в книгу доходов по патенту не попадает. Считается ли это грубым нарушением правил учета доходов и (или) расходов?Вопрос удалён модератором.P/S Сама склоняюсь к тому, чтобы в ручную редактировать книгу доходов каждый квартал согласно банковской выписке. Но у меня уже уплачен налог за 1 квартал 2022г, (если отредактирую будут пени, может можно текущей датой внести изменения  или как-то избежать пени? )

  Добрый день!
  
  Честно говоря, по описанию не понял ни саму ситуацию, ни вопрос.
  Правильно я понимаю, что у Вас и в 2021 году, и в 2022 году патент по одному и тому же виду деятельности, по которому услуги оказаны в 2021 году, а оплачены в 2022 году? 
  Тогда данная оплата в полной сумме включается в КУДиР по патенту в 2022 году - в периоде получения оплаты (пп. 1 п. 2 ст. 346.53 НК РФ).
• НКК, да правильно! Спасибо за ответ 😀