Несоответствие выручки в декларациях по НДС и по налогу на прибыль
Добрый день, коллеги!
Получили из налоговой требование о пояснении несоответствия выручки в декларациях по НДС и по налогу на прибыль.
Несоответствие действительно есть, т.к. в 3-м квартале обнаружили ошибку в начислении ндс (и соответственно, дохода по налогу на прибыль) за 2 квартал (недоначислили). Подали уточненку, доплатили НДС и пени. По налогу на прибыль уточненки не подавали, а недоначисленную выручку включили в 3-м квартале, посчитав сумму не значительной (50 тыс.руб.).
Т.е. фактически налог на прибыль мы уплачиваем в 4-м квартале. Что нам за это будет? Пени, или еще и штраф?
Получили из налоговой требование о пояснении несоответствия выручки в декларациях по НДС и по налогу на прибыль.
Несоответствие действительно есть, т.к. в 3-м квартале обнаружили ошибку в начислении ндс (и соответственно, дохода по налогу на прибыль) за 2 квартал (недоначислили). Подали уточненку, доплатили НДС и пени. По налогу на прибыль уточненки не подавали, а недоначисленную выручку включили в 3-м квартале, посчитав сумму не значительной (50 тыс.руб.).
Т.е. фактически налог на прибыль мы уплачиваем в 4-м квартале. Что нам за это будет? Пени, или еще и штраф?
Comments
-
Добрый вечер!Цитата: Получили из налоговой требование о пояснении несоответствия выручки в декларациях по НДС и по налогу на прибыль.Несоответствие действительно есть, т.к. в 3-м квартале обнаружили ошибку в начислении ндс (и соответственно, дохода по налогу на прибыль) за 2 квартал (недоначислили). Подали уточненку, доплатили НДС и пени. По налогу на прибыль уточненки не подавали, а недоначисленную выручку включили в 3-м квартале, посчитав сумму не значительной (50 тыс.руб.).Т.е. фактически налог на прибыль мы уплачиваем в 4-м квартале. Что нам за это будет? Пени, или еще и штрафПолучается,что выручку за 2 квартал вы не отразили в декларации за по налогу на прибыль за 6 меясцев?В случае ошибки нужно доплатить налог+пени,потом подать уточненку.Цитата: 1. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщикобязанвнести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьейПереносить выручку за 2 квартал в 3 в декларации по прибыли не правильно.Сдайте уточненку.Цитата: 1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) врезультате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса,влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
